6.4 增值税统计{ftc_a3tax_report_addedValTaxStatistics_form}

【主要功能】根据进、销项发票信息按月统计进、销项税额，估算应交增值税和税负率。

【操作说明】

1.点击“查询统计/增值税统计”菜单项，系统进入增值税统计的查询条件页面，如下图所示：

图6‑8 增值税统计查询条件页面

【栏目说明】

• 所属月份：销项发票按开票日期所属月份查询，进项发票按认证日期所属月份查询。

2. 输入相应的查询条件（各项查询条件为空时表示查询全部），点击〖确定〗按钮，进入销项发票查询结果页面，如下图所示：

图6‑9 销项发票统计结果页面

【项目说明】

• 进项税额合计：各类进项发票税额总和。

• 进项可抵扣税额合计：在进项税额合计的基础上减掉进项普通发票税额。
• 销项税额合计：各类销项发票税额总和。
• 抵扣税额：如果本月销项税额合计，超过进项可抵扣税额合计与上月累计留抵税额之和，则抵扣税额=进项可抵扣税额合计+上月累计留抵税额；反之如果销项税额合计少，则抵扣税额=销项税额。
• 累计可留抵税额：进项可抵扣税额合计+上月累计留抵税额-本月抵扣额。
• 应交增值税：销项税额合计-抵扣税额，最少为0。
• 收入额：即销项价税合计。
• 税负率（%）：应交增值税占销项无税金额的百分比。

2说明：

    对于查询条件起始月份，上月累计留抵税额按0计算。